Hoeveel erfdeel mag een kind in 2026 belastingvrij ontvangen?

In 2026 mag een kind belastingvrij tot €23.961 ontvangen uit een erfenis van zijn of haar ouder. Dit bedrag is de wettelijke vrijstelling voor kinderen in de erfbelasting en wordt jaarlijks aangepast aan de inflatie. Alles wat een kind boven dit bedrag erft, wordt belast tegen een tarief dat afhangt van de omvang van de erfenis. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over erfbelasting voor kinderen in 2026.

Wat verandert er in 2026 aan de vrijstelling voor kinderen?

De vrijstelling voor kinderen in de erfbelasting bedraagt in 2026 €23.961. Dit bedrag wordt elk jaar geïndexeerd door de Belastingdienst op basis van de inflatie, wat betekent dat het licht kan stijgen ten opzichte van voorgaande jaren. Er zijn in 2026 geen ingrijpende wetswijzigingen doorgevoerd die de basisvrijstelling voor kinderen fundamenteel veranderen.

Wat wel de aandacht verdient, is dat de vrijstellingen voor andere groepen erfgenamen in verhouding soms anders uitpakken. Voor partners geldt een aanzienlijk hogere vrijstelling, terwijl kleinkinderen en verdere familieleden juist een stuk minder belastingvrij kunnen ontvangen. Als ouder of kind is het daarom zinvol om het totaalplaatje van de nalatenschap goed in kaart te brengen, zodat u weet waar u aan toe bent.

Het is ook goed om te weten dat de vrijstelling per kind geldt. Heeft iemand drie kinderen en laat diegene een erfenis na van €72.000, dan kan elk kind in principe zijn of haar eigen vrijstelling benutten, mits de erfenis gelijk wordt verdeeld.

Hoe wordt erfbelasting berekend over het bedrag boven de vrijstelling?

Over het deel van de erfenis dat boven de vrijstelling van €23.961 uitkomt, betaalt een kind erfbelasting volgens een progressief tarief. In 2026 gelden voor kinderen twee schijven: over de eerste circa €152.368 boven de vrijstelling betaalt een kind 10% erfbelasting, en over het bedrag daarboven geldt een tarief van 20%.

Een rekenvoorbeeld maakt dit concreet. Stel dat een kind €100.000 erft van een ouder. De eerste €23.961 is vrijgesteld. Over de resterende €76.039 betaalt het kind 10% erfbelasting, wat neerkomt op ruim €7.600. Dat is een bedrag dat telt, maar het laat ook zien dat de belastingdruk voor kinderen relatief beperkt is in vergelijking met verdere familieleden of niet-familieleden.

De berekening vindt altijd plaats op basis van de waarde van de erfenis op het moment van overlijden. Denk daarbij aan de WOZ-waarde van een woning, de waarde van spaargeld, beleggingen en andere bezittingen, verminderd met eventuele schulden van de overledene.

Geldt dezelfde vrijstelling voor stiefkinderen en pleegkinderen?

Ja, stiefkinderen en pleegkinderen kunnen onder voorwaarden dezelfde vrijstelling van €23.961 ontvangen als biologische kinderen. De Belastingdienst hanteert hiervoor specifieke criteria die bepalen of iemand als kind wordt aangemerkt voor de erfbelasting.

Voor stiefkinderen geldt dat zij worden behandeld als eigen kinderen voor de erfbelasting, mits zij zijn opgenomen in het gezin van de overledene. In de praktijk betekent dit dat de stiefouder-stiefkindrelatie formeel moet zijn ontstaan door het huwelijk of geregistreerd partnerschap van de ouder.

Voor pleegkinderen gelden strengere voorwaarden. Een pleegkind komt alleen in aanmerking voor de kindvrijstelling als het vóór zijn of haar 21e verjaardag gedurende minimaal vijf jaar uitsluitend door de overledene (en eventuele partner) is onderhouden en opgevoed. Is het pleegkind vóór de 21e verjaardag getrouwd, dan geldt die eis tot de datum van het huwelijk. Belangrijk om te weten: een stiefkind of pleegkind erft niet automatisch. Zij erven alleen als dit uitdrukkelijk in het testament is vastgelegd.

Wat is de vrijstelling als een kind zorg verleende aan de overledene?

Er bestaat geen aparte, hogere vrijstelling in de erfbelasting specifiek voor kinderen die zorg hebben verleend aan de overledene. De standaard kindvrijstelling van €23.961 geldt ook voor hen. Toch zijn er manieren waarop zorgverlening financieel kan worden erkend binnen de nalatenschap, maar dat vereist vooruitdenken en vastleggen.

Een ouder kan er tijdens zijn of haar leven voor kiezen om een kind dat mantelzorg verleent te compenseren via schenkingen of een specifieke bepaling in het testament. Denk bijvoorbeeld aan een legaat waarmee dat kind een groter deel van de nalatenschap ontvangt dan de andere kinderen. Dit moet dan wel juridisch correct worden vastgelegd door een notaris.

Het is ook mogelijk dat een kind een vergoeding heeft ontvangen voor verleende zorg tijdens het leven van de ouder. Die vergoeding valt dan buiten de erfenis en heeft geen invloed op de vrijstelling. Wilt u als ouder of als kind weten hoe u dit slim kunt regelen, dan is tijdig overleg met een specialist aan te raden. Voor dit soort vraagstukken werken wij samen met gespecialiseerde partners in ons netwerk, zoals notarissen en erfplanners.

Hoe kun je erfbelasting voor kinderen legaal verlagen?

Er zijn meerdere legale manieren om de erfbelasting die kinderen moeten betalen te verlagen. De meest effectieve strategie is schenken tijdens het leven, zodat vermogen al vóór het overlijden wordt overgedragen en de belastbare erfenis kleiner wordt.

Dit zijn de meest gebruikte mogelijkheden:

• Jaarlijkse schenkingsvrijstelling benutten: Ouders mogen elk jaar een belastingvrij bedrag schenken aan hun kinderen. In 2026 is dat circa €6.633 per kind per jaar. Over een langere periode tikt dit flink aan.
• Eenmalig verhoogde schenking: Ouders kunnen eenmalig een hoger bedrag belastingvrij schenken aan een kind tussen de 18 en 40 jaar. De regels hieromheen zijn de afgelopen jaren aangescherpt, dus laat u goed informeren over wat in uw situatie nog mogelijk is.
• Testament optimaliseren: Via een goed opgesteld testament kunt u bepalen hoe de nalatenschap wordt verdeeld en welke vrijstellingen optimaal worden benut. Denk aan het gebruik van een vruchtgebruiktestament of een ouderlijke boedelverdeling.
• Overwaarde tijdig inzetten: Veel vermogen van senioren zit vast in de eigen woning. Door de overwaarde al tijdens het leven gedeeltelijk te benutten, via een schenking of een andere constructie, kan de belastbare erfenis worden verlaagd.
• Goed bijhouden wat al is geschonken: Schenkingen die in de drie jaar vóór overlijden zijn gedaan, kunnen onder omstandigheden worden teruggerekend naar de erfenis. Zorg voor een duidelijk overzicht.

De beste aanpak hangt altijd af van de persoonlijke situatie: de omvang van het vermogen, de gezinssamenstelling, de wensen rondom de woning en de onderlinge verhoudingen. Er is geen standaardoplossing die voor iedereen werkt.

Hoe Curo Advies helpt met erfbelasting

Erfbelasting is zelden een losstaand vraagstuk. Het hangt samen met uw woning, uw pensioen, uw testament en uw persoonlijke wensen voor de toekomst. Juist dat totaalplaatje maakt het complex, en juist daarin kunnen wij het verschil maken.

Bij Curo Advies werken we al meer dan 25 jaar met senioren en hun families aan financiële rust en overzicht. We zijn onafhankelijk, niet gebonden aan één bank of instelling, en we nemen de tijd om uw situatie echt te leren kennen. Uw gevoel en uw wensen staan centraal, niet een product.

Wat wij voor u kunnen betekenen op het gebied van erfbelasting en nalatenschap:

1. Inzicht in uw huidige situatie: We brengen samen in kaart wat uw vermogen waard is, wat er bij overlijden zou worden belast en waar kansen liggen.
2. Schenkingsstrategie opstellen: We helpen u nadenken over wanneer en hoeveel u kunt schenken aan uw kinderen, zonder uw eigen financiële zekerheid in gevaar te brengen.
3. Samenwerking met notarissen en erfplanners: Voor het opstellen of aanpassen van een testament werken we samen met gespecialiseerde partners in ons netwerk.
4. Doorlopende begeleiding: Via ons abonnementsmodel heeft u altijd een vast aanspreekpunt dat uw situatie kent en meedenkt bij grote én kleine financiële vragen.

Wilt u weten hoe uw kinderen zo min mogelijk erfbelasting hoeven te betalen, zonder dat u zelf financieel kwetsbaar wordt? Neem vrijblijvend contact op met Curo Advies. We denken graag met u mee.

Gerelateerde artikelen

• Wat is het eerste wat je moet doen als je geld erft?
• Wanneer is overwaarde opnemen niet mogelijk?
• Hoe zit overwaarde opnemen bij een NHG-hypotheek?
• Wat gebeurt er met overwaarde na 3 jaar?
• Wat zijn de belastinggevolgen van overwaarde verzilveren?

Deze inhoud is gegenereerd met behulp van AI en kan fouten bevatten.